廣州(zhou)中(zhong)聯理貨有(you)限公(gong)司----固定資(zi)產托管；

一、報經批準前：

借(jie)：待處理財(cai)產損溢——待處理固定(ding)資(zi)產損溢

累計折舊

固定資產減值準備

貸：固定資產

二、報經批準后:

1、可收(shou)回的保險(xian)賠償或過(guo)失人賠償：

借(jie)：其他應收款——XX

貸：待(dai)處(chu)理財產損溢(yi)——待(dai)處(chu)理固定資(zi)產損溢(yi)

2、按應計入營業(ye)外支出(chu)的(de)金額：

借：營業外支出——盤虧損失(shi)

貸(dai)：待處理財產損溢——待處理固定資產損溢

廣州中聯理(li)貨有(you)限(xian)公司----固定(ding)資產(chan)托管(guan)；

廣州中(zhong)聯理貨有限(xian)公(gong)司----固定資產托(tuo)管；

生固定資產盤盈

借：固定資產

貸：累計折舊

以前年度損益調整

二、調(diao)整企(qi)業所(suo)得稅：

借：以前年度損(sun)益調整

貸：應(ying)交稅費一應(ying)交所得稅

三、將“以前年(nian)度損益(yi)調整(zheng)(zheng)”科(ke)目余額調整(zheng)(zheng)到(dao)“利潤分配”科(ke)目：

借(jie)：以前年度損(sun)益調整

貸：利(li)潤分配(pei)一未分配(pei)利(li)潤

廣州中聯理貨(huo)有限公(gong)司----固(gu)定資產托管；

企業在財產清查中盤虧的固定資產，通過“待處理財產損溢——待處理固定資產損溢”科目核算，固定資產托管運營，盤虧造成的損失，固定資產托管外包，通過“營業外支出一盤虧損失”科目核算，應當計入當期損益。

廣州中聯理貨有(you)限(xian)公司----固定資產托管；

固定(ding)資(zi)產(chan)是企業(ye)生(sheng)產(chan)經(jing)營的主要資(zi)產(chan)，應定(ding)期盤(pan)(pan)點(dian)且每年(nian)至少盤(pan)(pan)點(dian)一次，結果如(ru)果與賬面(mian)記錄不符，財務部寫(xie)出書(shu)面(mian)報告(gao)，提出處(chu)理(li)意(yi)見，并報上級領導批(pi)準后(hou)，在期末(mo)結賬前處(chu)理(li)完畢。為了(le)保障固定(ding)資(zi)產(chan)安全公司也可以(yi)采(cai)取不定(ding)期小規模(mo)抽查盤(pan)(pan)點(dian)。

固(gu)定資產(chan)被盜損失，為(wei)其賬面凈值扣除責任人賠償后(hou)的余額(e)，廣州固(gu)定資產(chan)托管(guan)，應(ying)依據以(yi)下證(zheng)據材料確認:

1、固定資(zi)產計稅基礎相關(guan)資(zi)料；

2、的(de)報案記(ji)錄，、破案和結案的(de)證明材料；

3、涉(she)及責(ze)任賠(pei)償(chang)的，應(ying)有賠(pei)償(chang)責(ze)任的認定及賠(pei)償(chang)情況的說明(ming)等。

廣州中聯理貨有限公司(si)----固定資產托管(guan)；